Resultados de aprendizaje:
• Explica los fundamentos, alcances y marcos normativos de la auditoría forense, contextualizando su rol en la prevención y detección de fraudes financieros y contables.
• Aplica metodologías y técnicas de investigación forense, tales como entrevistas, revisión documental, trazabilidad de operaciones y análisis financiero.
• Analiza los principales marcos legales y regulatorios nacionales e internacionales relacionados con la auditoría forense, el compliance y la lucha contra delitos económicos.
• Evalúa casos prácticos de auditoría forense vinculados a peritajes judiciales, identificando la evidencia relevante y sustentando hallazgos con validez técnica y legal.
Módulo 1: Introducción a la Auditoría Forense.
• Concepto y definición de auditoría forense.
• Objetivos y alcance de la auditoría forense.
• Rol del auditor forense.
• Origen de una auditoría forense.Fraude ocupacional.
Módulo 2: Metodología de Investigación.
• Metodología de investigación forense.
• Técnicas de recolección de evidencias.
• Entrevista forense.
• Análisis de datos financieros y contables.
• Integración y correlación de evidencias.
• Informe preliminar de hallazgos.
Módulo 3: Auditoría Forense Aplicada al Compliance.
• Generalidades del Compliance: fundamentos y aplicaciones.
• Normativa nacional e internacional en Compliance: modelos, estándares y buenas prácticas (GAFI, ISO 37301, ISO 37001, ISO 37008).
• Análisis de incidentes reportados en canales de denuncia.
• Investigaciones internas de Compliance: procesos, importancia y mejores prácticas.
• Informe preliminar de hallazgos.
Módulo 4: Auditoría Forense Aplicada al Peritaje Judicial.
• Introducción y generalidades del peritaje judicial contable.
• Peritaje contable en sede penal.
• Peritaje contable en sedes no penales (civil, familia y laboral).
• Peritaje contable en sede tributaria y aduanera.
• Metodología y buenas prácticas en el peritaje judicial.
Módulo 5: Inteligencia Artificial Aplicada a la Auditoría Forense.
• Introducción a la Inteligencia Artificial aplicada a la Auditoría Forense.
• Aplicaciones prácticas de la IA en investigaciones forenses.
• ChatGPT como asistente forense. Gemini como asistente forense multimodal.
• Ética, riesgos y buenas prácticas en el uso de IA en auditoría forense.
Módulo 6: Informe de Auditoría Forense.
• Naturaleza y objetivos del informe de auditoría forense.
• Estructura del informe según el Estándar Internacional de Auditoría Forense.
• Tipos de informes forenses: preliminar, técnico y final.
• Redacción técnica y estilo profesional en informes forenses.
• Uso de anexos, tablas, gráficos y evidencias digitales.
• Aspectos éticos y consideraciones de confidencialidad en la emisión de informes.
• Presentación oral y defensa del informe en instancias judiciales o corporativas.
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